負けた時の「お守り」
前回の話で、仮想通貨の税金の恐ろしさを知った私。
「やっぱり株の方が安心だ」と思った矢先、私は個別株で失敗してしまった。
ううっ…。 調子に乗って買った新興企業の株、決算が悪くて暴落しちまった…。
怖くなって売ったけど、50万円の損だ。 俺の給料2ヶ月分が消えた…。もう立ち直れないよ。
Ｊさん、元気を出してください。
お金は消えましたが、代わりに『強力なクーポン券』を手に入れましたよ。
クーポン？ そんなもんで飯が食えるか！
税金のクーポンです。 株式投資には、失敗した人だけが使える『損益通算（そんえきつうさん）』という救済措置があります。 その50万円の損、税務署に申告すれば他の利益の税金を消すのに使えるんです。
A証券の「勝ち」と、B証券の「負け」
AIは、2つの証券口座の図を見せた。
例えば、Ｊさんが2つの口座を持っていたとします。
・A証券（S&P500など）：100万円の利益が出た（税金約20万円引かれる）
・B証券（今回の個別株）：50万円の損失が出た（税金はゼロ）
何もしなければ、A証券で20万円の税金を取られて終わりです。
B証券で損しているのに、税金まで取られるなんて踏んだり蹴ったりですよね。
そうだな。トータルの儲けは『100万 – 50万 ＝ 50万円』なんだから、
税金も安くなるべきだろ！
その通り。『確定申告』をしてAとBを合体（通算）させれば税金の計算対象は『50万円』になります。 つまり税金は約10万円で済むので、払いすぎた10万円が戻ってきます。
おお！ 10万円戻ってくるのか！
負けた50万円の一部が税金還付として帰ってくるんだな。
魔法の3年間「繰越控除」
でもよ、今年は大暴落で『全財産マイナス』なんだ。
相殺する『利益』すらない場合はどうなるんだ？ やっぱりクーポンは紙切れか？
いいえ。ここで発動するのが最強魔法『繰越控除（くりこしこうじょ）』です。
今年の『損失（マイナス）』を最大3年間、未来に持ち越すことができます。
未来に持ち越す？
つまり『来年や再来年に出た利益』からも、今年の損を引いていいんです。
・2025年（今年）：100万円の大損（申告しておく）
・2026年（来年）：100万円の大儲け！ → 通常なら税金20万円だが、去年の損と相殺して**「利益ゼロ」扱い＝税金ゼロ！**
すげぇ！ タイムマシンみたいだ！
今年の負けを申告しておけば、来年の税金をガードしてくれる『バリア』になるのか！
そうです。だから『負けた年こそ確定申告』なんです。
これをサボると、ただ損しただけで終わりますよ。
ここでも「NISA」は仲間はずれ
よし！ さっそく申告だ！ …あ、そういえば今回損した株、『NISA口座』で買ったやつだった。
……あーあ。 所長、残念なお知らせです。
NISA口座で出した損失は損益通算も繰越控除もできません。
はあああ！？ NISAは最強なんじゃなかったのかよ！
NISAは『利益が出ても税金ゼロ』という天国のような制度ですが、逆に『損失が出ても税務署は一切考慮しない（なかったこととみなす）』というルールなんです。 NISAの損はただの損です。救済措置はありません。
なんてこった…。
NISAは『勝てば天国、負ければ地獄』なのか。
意外とスパルタだな…。
結論：特定口座の「損」は宝物
ですが、ＪさんはNISA枠を超えて『特定口座』でも投資を始めていますよね。
もし特定口座で損が出たら、面倒くさがらずに必ず確定申告をしてください。
その『赤字の記録』は将来の利益を守る『黄金のチケット』になりますから。
損益通算の仕組みは分かったけどさ…
正直、自分で計算して書類作るのって死ぬほど面倒くさくないか？
複数の証券会社の年間取引報告書を見比べて、
計算間違えて税務署に怒られたら嫌だしなぁ…。
Jさん、令和の時代に電卓を叩くつもりですか？
今は『証券口座と連携するだけ』で、面倒な損益計算も書類作成も全自動でやってくれるツールがあります。税理士を雇うより安く、Jさんが手計算するより100倍正確ですよ。
次回予告
税金の仕組みを完全に理解したＪ。
「損益通算ですごい得した気分だ！ でもさ、そもそも『損をせずに』税金が安くなる方法はないのか？
会社員の俺が使える節税テクニックを全部教えろ！」
AIは分厚いマニュアルを取り出す。 「ありますよ。国が用意した『最強の節税セット』が。」
次回、サラリーマンの必須科目。
「iDeCoとふるさと納税｜会社員がやるべき「最強の節税セット」で年間数万円お得にする方法」。
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